Методы организации финансового менеджмента: как найти подходящее решение для бизнеса?

В настоящее время любая компания, которая хочет обеспечить стабильный рост и прибыль, должна иметь продуманный финансовый менеджмент. На практике это означает, что система управления денежными ресурсами должна содержать множество видов выполнения работ. В то же время, для того чтобы современный финансовый директор справлялся с задачами, ему необходимо обладать обширными знаниями, а также иметь богатый опыт в различных областях управления.

В этой связи наша статья нацелена на то, чтобы систематизировать информацию о финансовом менеджменте, а также для того, чтобы описать концепции и методы его организации.

Финансовый менеджмент – это система мероприятий, направленных на формирование капитала организации, а также на распределение денежных ресурсов таким образом, чтобы они приносили максимальный доход. Успешный бизнес начинается с имеющихся денежных средств и прибыль становится возможной только при наличии четкой продуманной стратегии управления денежными средствами. Важность финансового менеджмента зависит от успеха и конкурентоспособности бизнеса и можно сказать, что это главный аспект управления предприятием.

Функции финансового менеджмента заключаются в следующем:

• Увеличение прибыли компании путем грамотного управления оборотными и внеоборотными активами и стабильного превосходства выручки от реализации товаров или услуг над их себестоимостью.
• Обеспечение роста рыночной стоимости предприятия, который влияется на множество факторов, таких как спрос на продукцию/услуги, ликвидность активов компании и способность бизнеса приносить доход.
• Предупреждение банкротства и сокращение финансовых рисков, где необходимо выявить риски, оценить возможные последствия их реализации, разработать план предотвращения негативных событий или уменьшения ущерба.
• Снижение затрат и оптимизация расходов, используя такие приемы, как налоговое планирование и экономия на обязательных платежах в государственный бюджет.
• Рациональное распределение финансовых ресурсов, чтобы избежать обесценивания денежных средств компании в результате инфляции.
• Укрепление положения компании на рынке, обусловленное различными целями, такими как лидерство в своем сегменте в пределах региона или выход на международную бизнес-арену.

Финансовый директор несет ответственность за организацию финансового менеджмента на предприятии. Это лицо, обладающее управленческим опытом и знанием теории, методов и концепций менеджмента. Кроме того, у него должен быть аналитический склад ума и определенные личностные качества, так как ответственность, возложенная на финансового директора, огромна. Он обязан контролировать финансы предприятия и принимать решения, чтобы достичь поставленных целей.

Организация менеджмента: методы и концепции

Финансовый менеджмент - важная составляющая успеха любой компании, особенно организации. Чтобы достигнуть желаемых целей, финансовый директор использует различные методы управления денежными ресурсами, каждый из которых имеет свои преимущества в зависимости от конкретной ситуации. Вот некоторые основные методы финансового менеджмента:

• Планирование и прогнозирование - ключевой метод финансового менеджмента, ведь это даёт представление о том, сколько денег нужно для развития бизнеса. Планирование - точный расчет на основе данных бухгалтерской отчетности и других достоверных сведений. Прогнозирование - это определение тенденций развития бизнеса на несколько лет в будущем.
• Налогообложение - в налоговом законодательстве постоянно происходят изменения, но знание нормативных актов и умение их оперативно применять помогут избежать нарушений. Оптимизация налогообложения также является важным методом для сокращения расходов компании.
• Кредитование - собственных денежных ресурсов иногда не достаточно для развития бизнеса. Однако, необходимо тщательно рассчитать перспективы и последствия такого решения.
• Самофинансирование - это метод обеспечения повседневных потребностей компании за счет собственных средств. Это позволяет компании иметь необходимое количество ресурсов для бесперебойной работы.
• Страхование - бизнес не может существовать без рисков. Страхование, один из наиболее надежных методов защиты от непредвиденных потерь.
• Ценообразование - правильное установление цен на товары и услуги важно, поскольку ошибки при установлении цен могут приводить к потерям и недополученной выгоде.

Для принятия управленческих решений в финансовом менеджменте применяются особые подходы – концепции. Вот некоторые примеры концепций финансового менеджмента:

• Концепция денежного потока - поскольку любая финансовая операция связана с движением денежных средств, в концепции денежного потока оценивается каждая операция и активы компании с точки зрения величины и направления потока, который они создают.
• Концепция эффективности рынка предполагает, что цены на финансовые инструменты зависят от информации, которая поступает к инвесторам, что делает невозможным предсказание объективной стоимости активов заранее.
• Концепция альтернативных расходов - этот подход состоит в оценке затрат, отказ от выбора одного инвестиционного проекта означает отказ от других вариантов вложения капитала. Решение принимается на основе сравнения альтернативных издержек.
• Концепция взаимосвязи доходности и риска - каждый способ получения прибыли несет в себе определенную долю риска, поэтому финансовый директор должен найти компромисс между доходностью и риском.

Кроме базовых концепций финансового менеджмента, есть множество других подходов к отдельным сторонам управления, таких как концепции агентских отношений, оценки стоимости капитала и временной ценности.

Главными инструментами, используемыми в концепциях и методах финансового менеджмента предприятия, являются финансовый анализ и мониторинг, контроль валютных потоков и анализ валютного риска, финансовый контроль, а также IT-решения.

Финансовый анализ и мониторинг базируется на данных бухгалтерского баланса, отчетах о прибылях и убытках, а также о движении денежных средств. Основная цель финансового анализа заключается в оценке экономического положения компании, ее платежеспособности, стабильности, ликвидности и прибыльности. Анализ помогает делать выводы о перспективах бизнеса, планировать распределение ресурсов и определять потребность в финансировании, что позволяет принимать обдуманные и грамотные решения.

Компании, осуществляющие операции с активами или обязательствами в иностранной валюте, неизбежно сталкиваются с риском из-за колебаний курса. Чтобы минимизировать потери, необходим контроль валютных потоков и анализ валютного риска. Путем анализа и контроля можно разработать оптимальную стратегию проведения валютных операций.

Финансовый контроль является необходимым для того, чтобы отслеживать эффективность бизнес-процессов, контролировать исполнение бюджетов и соответствие фактических показателей запланированным. Он помогает оптимизировать использование денежных ресурсов и уменьшить расходы.

Современные IT-решения стали неотъемлемой частью финансового менеджмента. Автоматизация бизнес-процессов позволяет экономить время, повышает точность операций, упрощает взаимодействие с клиентами и партнерами и способствует росту прибыли. Для решения всех этих задач используются ERP-системы, которые представляют собой комплексное программное обеспечение для управления ресурсами предприятия.

Финансовый менеджмент необходим как крупному, так и к среднему и малому бизнесу. Хорошо продуманная система управления денежными ресурсами помогает расходовать их с максимальной пользой для развития компании и роста прибыли. Чтобы эффективно управлять финансами компании, финансовый директор должен обладать высокой компетенцией и уметь решать самые разнообразные задачи.

Фото: freepik.com